뉴욕 부동산 세금 

뉴욕 시 재산세 정보 

NYC 부동산 세금은 지방 정부가 할당 한 평가 된 가치에 계산됩니다. 일반적으로 맨해튼 부동산의 월 부동산세율은 Manhattan real estate 약 0.075%이며 마이애미의 경우 0.2%입니다. 마이애미에는 소득세가 없기 때문에 재산세율은 뉴욕보다 높습니다.

맨해튼 재산세 감면 - 421a 및 421g

421(a) 세금 감면

421a 세금 감면이란 무엇입니까? NYC 투자자와 주민들이 좋아하는 한 가지는 2005년부터 2008년까지 지어진 특정 건물의 아파트 소유자에게 제공된 421 (a) 세금 감면입니다. 421a 세금 감면은 2005년과 2008년 사이에 지어진 새로운 개발에서 투자자들에게 가파른 세금 감면을 제공합니다. NYC 부동산에 투자하고자하는 개인의 일반적인 질문은 421a 세금 감면을 계산하는 방법입니다. 2년마다 재산세가 정상 세율이 되는 11년까지 재산세가 일반 세율의 20%까지 상승합니다. 예를 들어, $900,000의 비용이 드는 1베드룸 아파트는 한 달에 약 $900의 일반 세금을 부과합니다.

• 감면 후 처음 2년 동안재산세는 명목상
  한 달에 약 $60의 금액을
• 2 년 후, 세금은 $180 ($900의 20%)로 상승할 것입니다.
• 4 년 후, 세금은 $360 ($900의 40%)로 상승할 것입니다.
• 여섯 번째 해가 지나면 세금은 $480($900의 60%)까지 상승할 것입니다.
  세율이 $900(또는 무엇이든)까지 상승할 때까지 11년까지
  표준 세율은 그 때).

421(g) 세금 감면

421g의 세금 감면은 매우 드물며, Financial District 뉴욕의 머레이 스트리트 아래. 421g 감면은 처음 10년 동안 재산세를 부과하지 않으며 나머지 4년 동안 세금을 감면합니다.

• ^11년차, 세금은 일반 세금의 20%에 달합니다.
• ^12년차, 세금은 일반 세금의 40%에 달합니다.
• ^13년차, 일반 세금의 60%에 해당하는 세금.
• ^14년차, 세금은 일반 세금의 80%에 달합니다.
• 15^년, 세금은 일반 세금의 100 %에 달한다.

뉴욕 시 맨션 세금 및 양도세에 대한 최근 변경

2019년 7월 1일부터 뉴욕의 구매자에 대한 마감 비용은 다른 나라의 스탬프 관세와 유사한 일회성 부동산 양도세인 맨션 세금의 증가를 통해 상승할 것입니다.  현재, 속성의 현금 구매자 $1 백만 이상 구매 가격의 약 2.5 %의 총 마감 비용이 발생합니다. 그 중 1 %는 저택 세금입니다.

새로운 법안은 2 백만 달러 이상의 부동산에 대한 저택 세금을 졸업 규모로 증가시킬 것입니다. 최대 200만 달러까지 증가하지 않으며, 약간의 증가(0.25%)는 없습니다. $2 - $3 백만 그리고 또 다른 약간의 증가 (0.75%) $3 - $5 백만. 증가는 구매 가격이 $2,500,000 이상의 속성에 대한 4.15 %의 최고 비율로 증가함에 따라 더 중요합니다. 다음은 요금의 전체 표입니다.  

$1 - $2백만 = 1%

$2 - $3백만 = 1.25%

$3 - $5백만 = 1.75%

$5 - $1,000만 = 2.5%

$10 - $1,500만 = 3.5%

$15 - 2천만 달러 = 3.75%

$20 - $2,500만 = 4%

$25+ 백만 = 4.15%

또한, 판매자의 종가도 약간 상승할 것입니다. 부동산의 경우 $ 3 백만 이상, 새로운 결합 된 뉴욕 주와 도시 양도 세는 1.825 %에서 2.075 %로 상승 할 것이다.

전반적으로, 우리는 이러한 NYC 부동산 세금 인상이 시장에 실제 눈에 띄는 영향을 미칠 것으로 기대하지 않습니다. 다른 국가에 비해, 우리의 폐쇄 비용은 상대적으로 낮은, 이러한 증가에도 불구하고. 뉴욕시의 재산세와 폐쇄 비용은 시장에 진입하는 장벽이 아닙니다.

마이애미 재산세 정보

마이애미에서 부동산을소유 할 때, 선의의 플로리다 주민들은 홈스테드 면제법에따라 자신의 기본 거주지에 대한 $ 25,000 면제를받을 수 있습니다. 거주자는 여전히 재산세를 납부하지만 세금이 계산되기 전에 평가 된 가치는 $ 25,000 감소됩니다. 더 중요한 것은, 홈스테드 면제는 재산세 인상을 제한, 이는 재산세 마이애미에 대한이 면제의 진정한 가치입니다.

"마이애미 고급 부동산 세금 정보 알고 있어야"

양도소득세

판매 가격과 부동산의 기초 의 차이는 자본 이득으로 정의됩니다. 미국 정부는 미국 거주자에게 이 이득에 대해 20%의 세금을 부과합니다(재산이 1년 이상 소유되었다고 가정). 이득이 $ 250K보다 큰 경우, 3.6 %의 오바마케어 할증료가 있습니다. 외국인의 경우, 구매자의 본국과 미국 세금 조약과 그들이 재산을 보유하는 데 사용하는 구조에 따라, 세금은 21 %에서 23.8 %까지 다양 할 수 있습니다.

$250,000 기본 주택의 판매에 제외

미국 거주자의 경우, 개인은 주택이 지난 5년 중 2년 동안 개인(또는 부부)이 소유하고 거주하는 한, 1차 주택 판매(또는 부부를 위한 $500,000)의 판매에서 최대 $250,000의 수익을 배제할 수 있습니다. 당신이 2 년 미만 의 가정에 거주하는 경우, 당신은 이득의 일부를 제외 할 수 있습니다. 건강상의 문제 또는 기타 예기치 않은 상황(국세청에 의해 정의된 대로)으로 인해 작업 위치가 변경되어 집을 매각한 경우 예외가 허용됩니다. 

섹션 1031 – 투자 부동산에 대한 자본 이득 세금 연기

1031 거래소를 세금 이연 거래소라고 합니다. 내부 수익 법 제 1031 항에 따라 투자자는 두 부동산이 코드의 "유사"속성 정의를 충족하는 한 한 투자 부동산을 다른 부동산으로 교환하여 양도 소득세를 연기 할 수 있습니다. 소유자는 자신의 재산을 판매하고 일의 특정 수 내에, 식별하고 다음 구입하고 다른 속성에 거래를 닫습니다. 규칙은 매우 엄격하므로 정확하게 따라야합니다. 를 참조하십시오. 1031 Exchange Rules – 이 주제에 대한 자세한 내용은 자본 이득 세금 연기 페이지.

첫 10~15년 동안의 소득세 없음

부동산 구매 자금 조달 시

미국 정부는 임대 소득에서 공제 할 수있는 비용에 관해서 매우 관대하기 때문에 40 % ~ 50 %의 계약금으로 구매 자금을 조달하는 외국인 구매자는 처음 10 ~15 년 동안 소득세를 지불하지 않을 가능성이 높습니다. 모기지 이자, 일반 요금, 재산세, 27.5 년 이상 자산의 감가상각, 보험 및 마감 비용의 상각은 모두 소득에 대한 공제이기 때문에 초기에 재산은 마이너스 과세 소득을 생성합니다. 향후 아파트가 과세 소득을 창출할 때 소득은 전년도 마이너스 과세 소득(세금 손실이 이월)으로 상쇄될 수 있습니다. 이로 인해 수년간 소득세가 부과되지 않습니다. 자세한 내용은 이 웹 사이트의 부동산 투자 비용 섹션을 참조하십시오. 외국인 구매자는 그렇지 않으면 총 영수증에 30 %의 고정 요금이 부과됩니다 비용으로 임대 소득을 상쇄하기 위해 적시에 선거를해야합니다. 따라서 초기에도 투자가 세금 손실을 입고 외국인 구매자가 재산의 임대 소득에 대한 세금을 납부하지 않을 때, 그는 선거가 제자리에 있도록 적시에 소득세 신고서를 제출해야합니다.

부동산 부동산 세법에 대한 외국인 투자 (FIRPTA)

비거주자가 미국 부동산을 매각할 때 국세청은 양도소득세를 납부해야 합니다. 따라서 국세청은 부동산의 총 구매 가격의 10 %를 원천 으로 보관합니다. 양도소득세를 신고하는 미국 세금 신고서를 제출하면 환불이 있을 경우 해당 금액은 신고인에게 환불됩니다. 외국인 매수인이 1031 거래소를 만든다면 이를 피할 수 있습니다.

외국인 구매자는 미국 부동산 세금을 피하기 위해 계획해야

외국인 구매자가 사망하면 미국 정부가 45%에 가까운 세금을 부과합니다. 이것은 쉽게 외국 구매자가 몇 가지 선행 계획을 수행하는 경우 피할 수 있습니다. 계획에는 유한 책임 회사 (LLC)와 외국 법인을 설립하는 것이 포함됩니다. LLC는 부동산을 소유하고, 외국 법인은 LLC를 소유할 것이며, 구매자는 외국 법인에 주식을 보유할 것입니다. 이 시나리오에서, 재산은 외국 기업에 의해 "소유"되기 때문에, 미국 정부는 외국인 구매자의 죽음에 아무것도받을 것이다. 이것은 외국인 구매자를위한 큰 세금 절감이며 구현하는 데 매우 비싸지 않습니다.

구매자의 책임은 자산의 가치로 제한되기 때문에 (LLC는 다른 재산이나 자산을 보유하지 않기 때문에) 미국의 투자 부동산 소유자는 적어도 자산을 보유할 LLC를 만드는 것이 좋습니다. 외국 법인을 사용하여 LLC를 소유함으로써 이 한 걸음 더 나아가면 외국인 구매자가 부동산 세금에 대한 보호를 제공할 수 있습니다.

외국인 구매자가 LLC와 외국 법인을 유지하고 싶지 않다면 (아마도 투자가 작기 때문에) 부동산의 지분을 충당하기 위해 기간 생명 보험을 얻는 것입니다(시장 가치는 덜 남아 있는 모기지).  건강한 38세 남성 또는 여성은 10년 기간의 생활 보험을 구매하여 100만 달러(또는 $500K 자본)당 연간 650달러를 지불하게 됩니다. 우리는 외국 기업 구조를 설정하지 않고 부동산 세금의 효과를 피하기 위해이 매우 저렴한 헤지를 고려합니다. 외국인 소유자는 재산세를 피할 수 없지만, 상속인은 보험 수익금으로 완전히 만들어질 것입니다.

자녀를위한 부동산을 구입하는 외국인 부모

많은 외국 고객들이 미국에서 일하거나 학교에 다니고 있는 자녀를 위해 부동산을 구입하고 있습니다. 따라서, 자녀를 위해 구입하는 부모가 미국에서 과세 이벤트를 일으킬 수 있는지 여부의 문제는 자주 제기되고있다.

안타깝게도 자녀에게 재산을 증여하는 것은 수령인에게 과세 대상 이벤트로 간주됩니다. 또한, LLC의 주식을 자녀에게 매각하는 것은 과세 이벤트가 될 수도 있습니다. 그러나 외국 법인의 주식을 자녀에게 매각하는 것은 과세 된 사건이 아니므로 이런 식으로 자녀에게 주식을 양도 할 수 있습니다. 그러나 이 구조는 다소 복잡하며 양도소득세 측면에서는 유리하지 않습니다. 세금이 부과되는 것을 피하고 아래에서 가입하는 것에 대해 자세히 알아볼 수 있는 다른 경로가 있습니다.