부동산 에 대한 양도 소득세를 감소 또는 부동산을 판매 할 때 이연 할 수있는 방법

Anthony Guerriero , 1/2/19 오후 2:31

왜 당신이 당신의 기본 주택이나 투자 부동산을 판매 할 때 그들이 기한보다 더 많은 정부를 제공? 부동산을 판매 할 때 양도 소득세(CGT)를연기하고 줄이는 방법은 두 가지가 있습니다. 엄격한 정부 규칙을 계획하고 따르는 데는 시간이 걸리지만 상황이 적용된다면 확실히 효과가 있습니다.

고객이 부동산을 매각할 때 주요 목표는 가격 상승의 이점을 극대화하는 것입니다. 모든 부동산 판매자가 직면하는 주요 비용 중 하나는 CGT입니다, 이는 그들이 판매 시 재산의 감사에 빚을 수 있습니다 세금입니다. 예리한 부동산 소유자는 CGT 책임을 최소화하거나 연기하기 위해 가능한 한 미리 계획을 세워야 합니다.

세금 책임은 판매자의 특정 상황에 따라 여러 가지 면에서 다릅니다. 예를 들어 속성은 다음과 같은 것일 수 있습니다.

  • 기본 거주지

  • 보조 또는 휴가 용 주택 또는 파이드 아테르

  • 투자 부동산


본 숙소는 다음 의 소유일 수 있습니다.

  • 개인

  • 결혼한 부부

  • 법인 또는 기타 법인

양도소득세 부채는 여러 면에서 이와 같은 세부 사항에 따라 달라집니다. 다른 구체적인 시간은 시간입니다. 누군가가 부동산을 소유하는 기간도 CGT 책임에 영향을 미칩니다. 이 문서에서는 일반적으로 구체적인 사항과 옵션에 대해 설명합니다. 자신의 독특한 상황에 대한 구체적인 조언을 원하는 모든 사람은 미국 세무사를 상담해야합니다. 그리고, 만약 당신이 외국인, 다음 당신은 세금 조약의 의미를 이해 하는 본국에서 세무사를 상담 해야 합니다., 있는 경우.

 

양도소득세란?

양도소득세는 국세청이 이러한 맥락에서 소유한 부동산을 매각할 때 얻은 이익에 대해 부과하는 세금입니다. 판매로 인해 손실또는 손익분기가 발생하면 세금이 부과되지 않습니다. 그러나, 대부분의 경우 자본 이득이있을 것입니다, 부동산 가격은 인플레이션과 시간이 지남에 따라 상승하는 경향이로.

 

"게인"은 어떻게 계산되며 어떻게 줄일 수 있습니까?

이익 또는 순 자본 이득은 판매의 순 수익에서 재산의 비용 기준을 빼서 계산됩니다. 비용 기준은 부동산을 구입하기 위해 지불 한 비용 가격과 구매를 완료하기 위해 발생하는 마감 비용, 그리고 소유권 에서 감가상각 회수 (여기에 가지 않을 것)를 뺀 소유권 동안 재산에 대한 영구적 인 자본 개선 비용입니다.

가전 제품을 교체하는 것은 영구적인 개선이 아니므로 비용 기준을 높이고 이득을 줄이는 데 사용할 수 없습니다. 그러나 새로운 캐비닛과 싱크대로 부엌을 개조하는 것은 영구적 인 개선으로 간주되며 재산의 비용 기준을 증가시킵니다 (자본 이득과 그에 따른 세금을 상쇄 할 것입니다). 같은 부엌을 다시 칠하는 비용은 유지 보수가 자본 개선되지 않은 것으로 간주됩니다. 소유자는 국세청 (IRS)이 확인이 필요한 경우 자신의 비용 기준을 증명하기 위해 자본 개선과 관련된 모든 영수증을 보관해야합니다.

부동산 판매의 폐쇄 비용은 자본 이득을 감소시킨다. 브로커 수수료, 도시 양도세 및 판매와 관련된 기타 직접 비용과 같은 항목은 모두 수익 수치를 줄이고 CGT 기한을 줄이는 데 사용될 수 있습니다.

 

시간이 부동산에 대한 양도소득세에 어떤 영향을 미칠 수 있습니까?

1년 미만 이후에 판매된 부동산은 단기 자본 이득을 초래하며, 이는 국세청(IRS)이 일반 소득으로 간주합니다. 종종, 이득에 대한 일반 소득세에 대한 세금은 소득세 브래킷 중 하나가 떨어질 것이다 어느 하나에 따라 장기 자본 이득 세율보다 훨씬 높을 것이다. 따라서 1 년 이상 부동산을 소유하는 것이 가장 좋습니다. 예기치 않은 국세청(IRS)의 승인을 받아야 재산이 매각되는 경우, 세금 부담이 면제되거나 감소될 수 있습니다. 그 이유는 이혼 이나 별거, 주요 질병, 직장을 잃고, 또는 자연 재해를 겪고, 예를 들어.

 

소유권사유가 양도소득세에 영향을 미칩니다.

이득을 위해 판매되는 기본 거주지에는 CGT가 제한됩니다. 한 사람이 CGT를 계산하기 전에 과세 이득 책임을 $250,000 까지 줄일 수 있습니다. 부부는 과세 이득을 $500,000까지 줄일 수 있습니다. 따라서 양도소득세는 결혼을 통해 감소될 수 있습니다.

당신의 가정을 판매 할 계획이며 두 번째 집이나 휴가 집인 경우, 일부 미래 계획은 배당금을 지불 할 수 있습니다. 국세청(IRS)은 지난 5년 동안 최소 2년 동안 거주한 주택을 주 거주지로 간주합니다. 숙소를 판매하기 2년 전에 우편, 유권자 등록, 운전면허증 등에 대한 새로운 기본 주소를 설정하면 CGT 책임이 크게 줄어들 수 있습니다.

판매 하기 전에 모든 투자 부동산 또는 두 번째 주택의 상태를 기본 거주 상태로 변경 하면 지속적으로 최대 연기 $500,000 CGT 책임의. 국세청 (IRS)은 개인 거주지가 세금 감면혜택을 누리기 위해 사용될 수 있는 횟수를 제한하지 않습니다. 이 계획의 양은 불가능할 수 있으므로 투자자는 CGT 연기로가는 다음 경로를 살펴봐야합니다.

 

투자 부동산은 어떻습니까?

이익을 위해 투자 부동산을 판매하는 것은 CGT를 유치 할 것입니다. 다행히도 정부는 투자자가 CGT를 무제한으로 연기 할 수 있도록 프로그램을 도입했습니다. 구체적인 규칙을 따라야 하지만, 미국이 국내외 투자자의 부동산 소유권을 어떻게 지원하는지에 대한 또 다른 예입니다.

 

부동산 투자 가이드 

 

Tthe 1031 Exchange Rules - 세금이연화거래소

1031 거래소 (스타커 거래소, 유사 거래소또는 1031 세금 이연 교환라고도함)를 통해 투자자는 판매 수익금을 다른 승인 된 부동산에 재투자하면 모든 CGT를 연기 할 수 있습니다. 규칙은 엄격하고 정확하게 따라야하지만, 또한 연기가 더 쉬워지는 광범위한 매개 변수를 가지고 있습니다. 다음은 집을 판매 할 때 세금을 지불하지 않도록하는 방법에 대한 몇 가지 팁입니다.

 

1031 교환 프로세스

투자 부동산이 매각되고 모든 수익금이 다른 투자 부동산을 구입하는 데 사용되면 CGT 부채는 다음 부동산으로 이월됩니다. 해당 부동산을 매각하고 다른 부동산을 매입하면 CGT 부채가 다시 이월됩니다. 이것은 영원히 계속될 수 있습니다. 어떤 시점에서, 투자 부동산이 판매되고 이익이 청산되면, 그 부동산의 매각에 대한 이익은 지불해야하는 CGT를 유치 할 것입니다.

국세청 (IRS)은 세금 책임 연기가 적용되려면 다음 구매가 "유사"여야합니다. 즉, 투자 부동산을 매각하면 더 많은 투자 부동산을 구입해야합니다. 맨해튼 의 고급 콘도 를 판매 할 수 있으며 마이애미에서 하나 이상의 저가 부동산을 구입할 수 있습니다.

중요한 것은 모든 1031 Exchange 속성은 투자를위한 것이며 모든 판매 수익금은 새로운 "유사"부동산을 구입하는 데 사용된다는 것입니다. 이것은, 예를 들어, 네바다에서 원시 토지의 매우 비싼 조각개발을 위해 구입하지만 개발되지 않은 맨해튼플러스 마이애미 비치의 콘도에 대한 "교환"할 수 있다는 것을 의미한다. 투자 부동산 의 다른 조각 (또는 조각) 또는 동일하거나 더 큰 가치에 대한 투자 부동산 부동산의 한 조각.

부동산에 대한 양도소득세

왜 거래소라고 합니까?

판매 및 구매는 승인되고 자격을 갖춘 중개인 또는 QI에 의해 수행되어야 합니다. QI는 판매 수익금을 보유하고 원래 판매자가 만지지 않고 판매금 또는 재산의 판매자에게 그 수익금을 전달합니다. 따라서 법적으로 판매 및 구매는 "교환"으로 간주됩니다. 아이디어는 의원 스토커에 의해 도입되었다, 규칙은 섹션에 있습니다 1031 국세청 코드의, 따라서 두 이름.

 

 당신의 가정 을 판매

 

판매자가 CGT를 연기하기 위해 따라야 하는 규칙은 무엇입니까?

  • 모든 속성은 미국에 있어야 합니다.

  • 모든 속성은"유사"해야하므로 부동산은 주식이나 채권 또는 현금(예: 현금)으로 "교환"할 수 없습니다.

  • 매입(새로 인수) 1031 거래소 부동산은 판매되는 부동산과 동일하거나 더 높은 가치여야 합니다(포기).

  • 포기된 재산은 다른 목적이 아닌 투자를 위해 사용되어야 하며, 취득한 부동산도 투자 목적으로 사용되어야 합니다. (즉, 1031 교환 플로리다 상업용 부동산에 대한 1031 교환 nyc 주거 투자 부동산).

  • 국세청에의해 설정 된 시간 제한, 준수 해야 합니다. 판매 및 구매가 동시에 이루어질 필요는 없습니다. 이것이 QI가 모든 것을 관리하는 이유입니다. QI는 판매를 완료하고 모든 수익금을 보유합니다. 판매자는 교체 부동산 (또는 속성)을 찾기 위해 45 일이 있으며 교체 품의 구입은 이전 판매 일의 180 일 이내에 완료해야합니다. QI는 판매 수익금을 보류하고, 구매를 마감하고, 원래 부동산 소유자가 접근할 수 없는 자금을 이체합니다.

  • 판매자는 QI 기록에 대한 가능한 취득 속성의 승인 된 짧은 목록을 작성한 다음 QI가 거래를 닫을 수 있도록 부동산 중개인이 구매를 협상 할 수 있도록 할 수 있습니다.

  • 투자자가 포기 한 부동산 매각을 마감하기 전에 취득 한 부동산을 발견하고 닫는 것을 의미하는 "역교환"을 할 수 있습니다. QI는 그것이 어떻게 작동하는지 설명하지만 중요한 것은 투자자가 포기 한 부동산 거래가 종료 될 때 CGT를 연기 할 수 있다는 것입니다.

  • QI가 작성한 교환 계약은 모든 IRS 요구 단계가 올바르게 완료되었으며 전체 1031 세금 연기 계획의 일부임을 확인해야 합니다.

  • 판매자(포기)가 구매(인수)에 자금을 조달하는 경우 대출은 "적절한" 대출이어야 합니다. 그렇지 않으면 교환을 무효화판매자에게 현금 잉여를 제공하기에 충분히 크지 않아야하며 CGT는 기한이 됩니다.

  • QI(때로는 수용자라고도 함)는 중개자로서 풀타임 비즈니스에 있어야 합니다. QI는 판매자와 재정적 관계가 없어야하므로 QI는 판매자의 부동산, CPA 또는 일반 변호사가 될 수 없습니다.


그게 다야. CGT는 규칙을 알고 따르면 최소화하고 연기할 수 있습니다.

"부팅"에 대한 마지막 참고 사항

1031 거래소에는 자체 전문 용어가 있습니다. 포기, 취득, 중개 등 투자자들이 듣는 또 다른 전문 용어는 "boot"라는 단어입니다. 이것은 일반적으로 재산의 판매에서 직접 받은 모든 현금을 말합니다. QI를 통해 가지 않았다 현금을 의미. 최대한 빨리 당신이 물리적으로 현금과세 되는 판매에 현금을 받을. 따라서 1031 거래소의 모든 엄격한 규칙을 알고있는 우리자신과 같은 고문으로 자신을 둘러싸는 것이 가장 좋습니다. 

맨해튼 부동산 브로커와 대화할 시간을 예약하십시오. Anthony Guerriero 누가 뉴욕 부동산 세금전문.

 

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